نرخ مالیات در عمان

سلطان‌نشین عمان به عنوان یکی از کشورهای باثبات و رو به رشد در منطقه خاورمیانه، سال‌هاست که به مقصدی جذاب برای مهاجرت، کار و سرمایه‌گذاری تبدیل شده است. اقتصاد در حال توسعه و سیاست‌های جذب سرمایه خارجی، این کشور را در کانون توجه بسیاری از ایرانیان قرار داده است. اما هرگونه تصمیم‌گیری برای اقامت یا فعالیت اقتصادی در یک کشور خارجی، مستلزم آگاهی کامل از زیرساخت‌های قانونی، به‌ویژه نظام مالیاتی آن کشور است.

آگاهی از نرخ مالیات در عمان نه تنها بر برنامه‌ریزی‌های مالی شخصی و خانوادگی تأثیر مستقیم دارد، بلکه برای راه‌اندازی و توسعه کسب‌وکار نیز امری ضروری محسوب می‌شود. یک نظام مالیاتی شفاف و قابل پیش‌بینی، به سرمایه‌گذاران و کارآفرینان این امکان را می‌دهد که با اطمینان خاطر بیشتری برای آینده مالی خود برنامه‌ریزی کنند. این مقاله با هدف ارائه یک راهنمای جامع و به‌روز، تمامی ابعاد کلیدی نظام مالیاتی عمان را بررسی می‌کند تا خوانندگان فارسی‌زبان بتوانند با دیدی باز و اطلاعاتی دقیق، بهترین تصمیمات را برای حضور خود در این کشور اتخاذ نمایند.

نظام مالیاتی عمان: کلیات و مبانی

نظام مالیاتی عمان توسط “سازمان مالیاتی” (Tax Authority) اداره می‌شود که مسئولیت وضع، اجرا و نظارت بر قوانین مالیاتی را بر عهده دارد. قوانین اصلی مالیاتی این کشور شامل “قانون مالیات بر درآمد” و “قانون مالیات بر ارزش افزوده” است که چارچوب کلی دریافت مالیات از افراد و شرکت‌ها را تعیین می‌کنند. این قوانین با هدف ایجاد یک محیط اقتصادی پایدار و رقابتی طراحی شده‌اند و همواره در حال به‌روزرسانی هستند تا با تحولات اقتصادی منطقه و جهان همسو باشند.

یکی از مفاهیم کلیدی در قوانین مالیاتی عمان، “اقامت مالیاتی” (Tax Residency) است. تعیین اقامت مالیاتی برای افراد و شرکت‌ها اهمیت بالایی دارد، چرا که مسئولیت‌ها و تعهدات مالیاتی آن‌ها را مشخص می‌کند. به عنوان مثال، فردی که اقامت مالیاتی عمان را دارد، ممکن است مشمول قوانین متفاوتی نسبت به یک غیرمقیم شود. برای شرکت‌ها نیز، محلی که شرکت در آن ثبت شده یا مدیریت و کنترل اصلی خود را از آنجا انجام می‌دهد، تعیین‌کننده اقامت مالیاتی آن‌ها خواهد بود. درک صحیح این مفاهیم، گام اول برای هرگونه فعالیت مالی و تجاری موفق در عمان است.

نرخ مالیات بر درآمد شخصی در عمان: صفر برای همه؟

یکی از جذابیت‌های اصلی عمان برای بسیاری از مهاجران و متخصصان خارجی، عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی در عمان است. در حال حاضر، دولت عمان هیچ‌گونه مالیات بر درآمد از حقوق و دستمزد افراد، چه اتباع عمانی و چه اتباع خارجی، دریافت نمی‌کند. این سیاست، فضای اقتصادی بسیار مثبتی را برای زندگی و کار فراهم می‌آورد و انگیزه بالایی برای جذب نیروهای متخصص بین‌المللی ایجاد کرده است.

مشارکت در تامین اجتماعی (Social Security Contributions)

با وجود عدم دریافت مالیات بر درآمد شخصی، کارکنان در عمان ملزم به پرداخت سهمی برای تامین اجتماعی (GOSI – General Organization for Social Insurance) هستند. این قوانین به طور ویژه برای اتباع عمانی اعمال می‌شود و شامل کسوراتی از حقوق آن‌ها است. سهم کارمند و کارفرما در این بخش به شرح زیر است:

• سهم کارمند: ۷ درصد از حقوق و دستمزد.
• سهم کارفرما: ۱۰.۵ درصد از حقوق و دستمزد.

این کسورات برای اتباع خارجی که در عمان مشغول به کار هستند، معمولاً اعمال نمی‌شود، زیرا آن‌ها مشمول سیستم تامین اجتماعی کشور خود یا سیستم‌های بیمه خصوصی می‌شوند. البته، جزئیات تامین اجتماعی برای کارکنان خارجی و نحوه مشارکت آن‌ها در سیستم‌های بیمه‌ای ممکن است بسته به توافقات کاری و نوع اقامت متفاوت باشد. این موضوع یکی از قوانین مالیاتی عمان است که باید با دقت مورد بررسی قرار گیرد تا افراد از مسئولیت‌های مالی خود آگاه باشند.

در حال حاضر، عمان مالیات بر درآمد شخصی از حقوق و دستمزد برای هیچ یک از ساکنان، چه عمانی و چه خارجی، دریافت نمی‌کند، اما سهم تامین اجتماعی برای اتباع عمانی برقرار است.

نرخ مالیات بر شرکت‌ها در عمان (Corporate Income Tax – CIT): تفکیک و جزئیات

برخلاف مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر شرکت در عمان یک بخش مهم از نظام مالیاتی عمان را تشکیل می‌دهد. شرکت‌هایی که در این کشور فعالیت اقتصادی دارند، مشمول مالیات بر سود خود می‌شوند. نرخ‌ها و شرایط این مالیات بسته به نوع فعالیت و اندازه شرکت می‌تواند متفاوت باشد.

نرخ عمومی مالیات بر شرکت در عمان

نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکت‌ها در عمان ۱۵ درصد است که بر سود خالص شرکت‌ها اعمال می‌شود. این نرخ برای اکثر شرکت‌های فعال در بخش‌های مختلف اقتصادی، از جمله شرکت‌های خارجی و شعبه‌های آن‌ها، یکسان است و بدون در نظر گرفتن ملیت سهامداران یا محل ثبت شرکت، بر سود حاصل از فعالیت‌های اقتصادی در عمان اعمال می‌گردد.

شرکت‌های کوچک و متوسط (SMEs) و نرخ کاهش یافته

برای حمایت از رشد و توسعه کسب‌وکارهای کوچک و متوسط، دولت عمان نرخ مالیاتی کاهش‌یافته‌ای را در نظر گرفته است. شرکت‌های واجد شرایط می‌توانند از نرخ ۳ درصد مالیات بر درآمد برخوردار شوند. شرایط لازم برای بهره‌مندی از این نرخ کاهش یافته عبارتند از:

• میانگین تعداد کارکنان در طول سال مالی از ۱۵ نفر تجاوز نکند.
• سرمایه ثبت‌شده شرکت در ابتدای سال مالیاتی از ۵۰,۰۰۰ ریال عمانی تجاوز نکند.
• درآمد ناخالص سالانه شرکت از ۱۰۰,۰۰۰ ریال عمانی فراتر نرود.

با این حال، برخی بخش‌ها از این معافیت مستثنی هستند، از جمله شرکت‌های فعال در حوزه‌های بانکی، بیمه، استخراج منابع طبیعی، هواپیمایی، و خدمات مالی که همچنان مشمول نرخ عمومی ۱۵ درصد خواهند بود.

مالیات بر درآمد شرکت‌های فعال در بخش نفت و گاز

با توجه به اهمیت بخش نفت و گاز در اقتصاد عمان، مقررات مالیاتی خاصی برای شرکت‌های فعال در این حوزه وجود دارد. مالیات بر درآمد نفتی عمان برای شرکت‌های فعال در زمینه اکتشاف و تولید نفت و گاز، نرخ بالاتری معادل ۵۵ درصد است. این نرخ معمولاً بر اساس توافقنامه‌های خاصی که بین دولت و شرکت‌های نفتی منعقد می‌شود، اعمال می‌گردد.

معافیت‌های مالیاتی خاص

عمان برای جذب سرمایه‌گذاری و توسعه بخش‌های استراتژیک، معافیت‌های مالیاتی خاصی را برای شرکت‌های فعال در مناطق آزاد، مناطق ویژه اقتصادی (مانند منطقه ویژه اقتصادی دقم – Duqm SEZ) و برخی بخش‌های استراتژیک دیگر در نظر گرفته است. این معافیت‌ها می‌توانند شامل معافیت کامل از مالیات بر درآمد شرکت برای دوره‌های مشخص یا نرخ‌های کاهش یافته باشند. این سیاست‌ها، فرصت‌های جذابی را برای سرمایه‌گذاران خارجی فراهم می‌آورد و به ثبت شرکت در عمان و مالیات مرتبط با آن، ابعاد جدیدی می‌بخشد.

نوع شرکت / فعالیت	نرخ مالیات بر شرکت	ملاحظات
عمومی (استاندارد)	15%	بر سود خالص شرکت‌ها
کوچک و متوسط (SME)	3%	با شرایط خاص (تعداد کارکنان، سرمایه، درآمد)
نفت و گاز	55%	بر اساس توافقنامه‌های اکتشاف و تولید
مناطق آزاد و ویژه اقتصادی	معافیت یا نرخ کاهش‌یافته	برای دوره‌های مشخص یا بخش‌های استراتژیک

مالیات بر ارزش افزوده در عمان (VAT): نرخ‌ها و الزامات

مالیات بر ارزش افزوده در عمان (VAT عمان) یکی از جدیدترین اجزای نظام مالیاتی این کشور است که از تاریخ ۱۶ آوریل ۲۰۲۱ (۲۷ فروردین ۱۴۰۰) به اجرا درآمد. این مالیات به منظور تنوع بخشیدن به درآمدهای دولت و کاهش وابستگی به درآمدهای نفتی، توسط عمان و سایر کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس پیاده‌سازی شده است.

نرخ استاندارد VAT در عمان

نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده در عمان ۵ درصد است. این نرخ بر فروش اکثر کالاها و خدمات در مراحل مختلف زنجیره تامین اعمال می‌شود و در نهایت توسط مصرف‌کننده نهایی پرداخت می‌گردد.

کالاها و خدمات مشمول نرخ صفر (Zero-rated supplies)

برخی از کالاها و خدمات برای حمایت از بخش‌های خاص اقتصادی و اجتماعی، مشمول نرخ صفر VAT می‌شوند. به این معنی که مالیات بر ارزش افزوده بر آن‌ها اعمال نمی‌شود و کسب‌وکارها می‌توانند VAT پرداخت شده بر ورودی‌های خود را بازپس گیرند. این موارد شامل:

• صادرات کالاها و خدمات از عمان
• خدمات حمل و نقل بین‌المللی کالا و مسافر
• برخی مواد غذایی اولیه و داروهای اساسی (لیست کامل توسط سازمان مالیاتی منتشر می‌شود)
• عرضه طلا، نقره و پلاتین با خلوص حداقل ۹۹ درصد برای سرمایه‌گذاری
• برخی خدمات مربوط به بخش آموزش و بهداشت

کالاها و خدمات معاف از VAT (Exempt supplies)

دسته دیگری از کالاها و خدمات به طور کامل از پرداخت VAT معاف هستند. در این حالت، نه VAT بر فروش آن‌ها اعمال می‌شود و نه کسب‌وکارها می‌توانند VAT پرداخت شده بر ورودی‌های مربوط به این فعالیت‌ها را بازپس گیرند. مهمترین موارد معاف عبارتند از:

• خدمات مالی خاص (مانند خدمات بیمه عمر و برخی تراکنش‌های بانکی)
• خدمات بهداشتی و آموزشی خاص
• اجاره و فروش املاک مسکونی (به جز املاک تجاری)
• حمل و نقل عمومی داخلی

شرایط ثبت نام برای VAT و الزامات گزارش‌دهی

شرکت‌ها و افراد فعال در عمان که درآمد سالانه آن‌ها از حد مشخصی (سقف درآمد اجباری) فراتر رود، ملزم به ثبت نام مالیاتی در عمان برای VAT هستند. همچنین، کسب‌وکارهایی که درآمد آن‌ها از سقف مشخصی کمتر است اما می‌خواهند از مزایای بازپس‌گیری VAT ورودی بهره‌مند شوند، می‌توانند به صورت اختیاری ثبت نام کنند. پس از ثبت نام، شرکت‌ها موظفند به طور منظم (معمولاً فصلی) اظهارنامه‌های VAT خود را ارسال کرده و مالیات مربوطه را پرداخت نمایند. رعایت دقیق این الزامات، از اهمیت بالایی برخوردار است تا از جریمه‌های احتمالی جلوگیری شود.

دسته بندی	نرخ VAT	نمونه کالاها/خدمات
استاندارد	5%	اکثر کالاها و خدمات مصرفی
نرخ صفر	0%	صادرات، حمل و نقل بین‌المللی، برخی مواد غذایی و دارو
معاف	–	خدمات مالی خاص، املاک مسکونی، خدمات بهداشتی و آموزشی خاص

سایر مالیات‌ها و عوارض مهم در عمان

علاوه بر مالیات بر درآمد شرکت و مالیات بر ارزش افزوده، چندین نوع مالیات و عوارض دیگر نیز در نظام مالیاتی عمان وجود دارد که برای سرمایه‌گذاران و مهاجران حائز اهمیت است.

عوارض گمرکی (Customs Duties)

عوارض گمرکی بر اکثر واردات کالا به عمان از کشورهای خارج از شورای همکاری خلیج فارس اعمال می‌شود. نرخ عمومی این عوارض ۵ درصد است. با این حال، برای برخی کالاها مانند تنباکو، الکل و محصولات خاص، نرخ‌های بالاتری در نظر گرفته شده است. این عوارض در زمان ورود کالا به مرزهای عمان یا منطقه گمرکی پرداخت می‌شود.

مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)

یکی از مزایای سرمایه‌گذاری در عمان و مالیات مربوط به آن، عدم وجود مالیات بر سود سرمایه در عمان برای اشخاص حقیقی است. این بدان معناست که سود حاصل از فروش سهام، اوراق قرضه یا املاک و مستغلات توسط افراد، مشمول مالیات نمی‌شود. با این حال، برای شرکت‌ها، سود حاصل از فروش دارایی‌ها (سرمایه) به عنوان بخشی از درآمد عملیاتی شرکت محسوب شده و مشمول مالیات بر درآمد شرکت با نرخ استاندارد ۱۵ درصد خواهد بود.

مالیات بر ارث و هدیه (Inheritance & Gift Tax)

عمان مالیات بر ارث یا مالیات بر هدیه ندارد. این ویژگی، برنامه‌ریزی برای انتقال دارایی‌ها و ثروت را برای افراد بسیار ساده‌تر می‌کند و جذابیت سرمایه‌گذاری بلندمدت در این کشور را افزایش می‌دهد.

مالیات بر مستغلات/املاک (Property Tax)

در عمان، مالیات سالانه بر املاک و مستغلات (مانند مالیات بر خانه‌ها یا زمین‌ها) وجود ندارد. با این حال، هزینه‌هایی در ارتباط با نقل و انتقال مالکیت املاک وجود دارد که شامل “عوارض شهرداری” (Municipal Fee) می‌شود. این عوارض معمولاً با نرخ ۳ درصد از ارزش ملک در زمان انتقال مالکیت دریافت می‌گردد. همچنین، هزینه‌های ثبت و سایر عوارض اداری نیز ممکن است بر عهده خریدار یا فروشنده باشد.

مالیات غیرمستقیم (Excise Tax)

مالیات غیرمستقیم بر کالاهای خاصی اعمال می‌شود که مصرف آن‌ها از نظر سلامت عمومی یا اجتماعی مضر تلقی می‌شود. این مالیات‌ها با هدف کاهش مصرف این اقلام و همچنین افزایش درآمدهای دولت وضع شده‌اند. کالاهای مشمول این مالیات عبارتند از:

• محصولات تنباکو (نرخ ۱۰۰%)
• نوشیدنی‌های انرژی‌زا (نرخ ۱۰۰%)
• نوشیدنی‌های الکلی (نرخ ۱۰۰%)
• گوشت خوک و محصولات آن (نرخ ۱۰۰%)
• نوشیدنی‌های قندی (مانند نوشابه‌های گازدار و آبمیوه‌های شیرین شده) (نرخ ۵۰%)

رعایت قوانین مالیاتی و الزامات اداری در عمان

برای هر فرد یا شرکتی که قصد فعالیت در عمان را دارد، رعایت دقیق قوانین مالیاتی عمان و انجام به‌موقع الزامات اداری از اهمیت بالایی برخوردار است. عدم رعایت این مقررات می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین و مشکلات قانونی شود.

ثبت نام مالیاتی (Tax Registration)

تمامی شرکت‌ها و افراد دارای فعالیت اقتصادی در عمان، ملزم به ثبت نام مالیاتی در عمان نزد سازمان مالیاتی هستند. این ثبت نام شامل دریافت یک شماره شناسایی مالیاتی (Tax Card یا Tax ID) است. مراحل و مدارک لازم برای ثبت نام معمولاً شامل ارائه اسناد هویتی، مدارک ثبت شرکت، و اطلاعات تماس است.

نگهداری سوابق و اسناد حسابداری

بر اساس قوانین عمان، شرکت‌ها و افراد دارای فعالیت تجاری موظفند تمامی سوابق و اسناد حسابداری خود را به مدت حداقل ۱۰ سال نگهداری کنند. این اسناد باید به گونه‌ای باشند که صحت اظهارنامه‌های مالیاتی را تایید کرده و در صورت درخواست سازمان مالیاتی، قابل ارائه باشند. این الزام به شفافیت مالی و دقت در حسابداری در عمان کمک می‌کند.

ارسال اظهارنامه مالیاتی (Tax Returns Submission)

شرکت‌ها موظفند اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را حداکثر ظرف سه ماه پس از پایان سال مالی ارائه دهند. همچنین، صورت‌های مالی حسابرسی شده باید شش ماه پس از پایان سال مالی به سازمان مالیاتی تسلیم شوند. برای مالیات بر ارزش افزوده در عمان نیز، اظهارنامه‌ها معمولاً به صورت فصلی (هر سه ماه یک بار) و ظرف یک ماه پس از پایان دوره مالیاتی مربوطه ارسال می‌گردند. شرکت‌های کوچک که واجد شرایط نرخ مالیات ۳ درصدی هستند، می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت ساده‌تر و معمولاً تا سه ماه پس از پایان سال مالی ارائه دهند.

جرایم و مجازات‌ها

سازمان مالیاتی عمان در صورت عدم رعایت مقررات، جریمه‌های مختلفی را اعمال می‌کند:

• جریمه عدم ثبت نام: عدم ثبت نام به موقع برای مالیات بر درآمد یا VAT می‌تواند منجر به جریمه‌های نقدی شود.
• جریمه عدم ارسال اظهارنامه به موقع: برای اظهارنامه مالیات بر شرکت، این جریمه می‌تواند تا ۲۰۰۰ ریال عمانی باشد.
• جریمه پرداخت دیرهنگام مالیات: علاوه بر جریمه، ممکن است سود دیرکرد نیز بر مبلغ مالیات اعمال شود.

اهمیت مشاوره با متخصصین مالیاتی محلی

با توجه به پیچیدگی‌های نظام مالیاتی عمان و تغییرات احتمالی در قوانین، توصیه می‌شود که افراد و شرکت‌ها حتماً از مشاوره با متخصصین مالیاتی و حقوقی محلی بهره‌مند شوند. این مشاوران می‌توانند در ثبت شرکت در عمان و مالیات، برنامه‌ریزی مالیاتی، و رعایت تمامی الزامات قانونی، راهنمایی‌های ارزشمندی ارائه دهند.

معاهدات جلوگیری از اخذ مالیات مضاعف (DTTs): تاثیر بر سرمایه‌گذاران ایرانی

معاهدات جلوگیری از اخذ مالیات مضاعف (Double Taxation Treaties – DTTs) توافقنامه‌هایی هستند که بین دو کشور امضا می‌شوند تا اطمینان حاصل شود که افراد و شرکت‌هایی که در هر دو کشور درآمد کسب می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات دوگانه بر یک درآمد خاص نشوند. این معاهدات به شفاف‌سازی قوانین مالیاتی، تشویق سرمایه‌گذاری متقابل، و کاهش بار مالیاتی کمک می‌کنند.

در مورد عمان و ایران، در حال حاضر هیچ معاهده رسمی جلوگیری از اخذ مالیات مضاعف وجود ندارد. این بدان معناست که سرمایه‌گذاران و افراد ایرانی که در عمان درآمد کسب می‌کنند، ممکن است هم در عمان (طبق قوانین داخلی آن) و هم در ایران (طبق قوانین مالیاتی ایران) مشمول مالیات شوند. این موضوع اهمیت برنامه‌ریزی مالیاتی دقیق و مشاوره با متخصصین را برای ایرانیانی که قصد فعالیت اقتصادی یا کسب درآمد در عمان را دارند، دوچندان می‌کند. برای مثال، مهاجرت به عمان و مالیات برای یک فرد ایرانی می‌تواند شامل بررسی دقیق قوانین هر دو کشور باشد تا از هرگونه پیچیدگی احتمالی در آینده جلوگیری شود.

مزیت رقابتی عمان: مقایسه مختصر با کشورهای همسایه

عمان با نظام مالیاتی ساده و نرخ‌های رقابتی خود، به عنوان یک مقصد جذاب برای سرمایه‌گذاری و توسعه کسب‌وکار در منطقه مطرح است. در مقایسه با برخی کشورهای همسایه، سیاست‌های مالیاتی عمان به ویژه در زمینه عدم وجود مالیات بر درآمد شخصی و نرخ پایین مالیات بر شرکت برای SME‌ها، مزیت‌های قابل توجهی را ارائه می‌دهد.

این رویکرد، عمان را به یک کانون تجاری و سرمایه‌گذاری با پتانسیل بالا تبدیل کرده است. در حالی که عمان مزایای مالیاتی خاص خود را دارد، سایر مراکز منطقه‌ای مانند دبی و دیگر امارات متحده عربی نیز فرصت‌های بی‌نظیری را برای سرمایه‌گذاران و مهاجران فراهم می‌آورند. به عنوان مثال، خرید خانه در دبی و خرید ملک در دبی، دریافت اقامت دبی یا اقامت امارات، مهاجرت به امارات و مهاجرت به دبی از طریق سرمایه‌گذاری، یا ثبت شرکت در دبی و ثبت شرکت در امارات، مسیرهای جذابی برای دستیابی به اقامت و توسعه کسب‌وکار در یک اقتصاد پویا هستند.

عمان با نظام مالیاتی رقابتی و جذاب خود، فرصت‌های ویژه‌ای برای سرمایه‌گذاری و مهاجرت ارائه می‌دهد و در کنار سایر مراکز اقتصادی منطقه مانند دبی و امارات، گزینه‌های متنوعی برای آینده‌سازان فراهم می‌کند.

این تنوع در فرصت‌های منطقه‌ای، به افراد و شرکت‌ها این امکان را می‌دهد که بهترین گزینه را بر اساس اهداف و نیازهای خود انتخاب کنند. خواه به دنبال مزایای مالیاتی عمان باشند یا خواهان پویایی اقتصادی و فرصت‌های خرید خانه در دبی باشند، منطقه خلیج فارس گزینه‌های متعددی را پیش روی متقاضیان قرار می‌دهد.

نتیجه‌گیری

نرخ مالیات در عمان و نظام مالیاتی عمان با ویژگی‌هایی همچون عدم دریافت مالیات بر درآمد شخصی، نرخ رقابتی برای مالیات بر شرکت‌ها (به ویژه برای SMEs)، و معافیت از مالیات بر ارث و سود سرمایه برای اشخاص حقیقی، محیطی بسیار جذاب و حمایتی را برای مهاجران و سرمایه‌گذاران فراهم آورده است. این مزایا، عمان را به گزینه‌ای عالی برای کسانی تبدیل می‌کند که به دنبال توسعه کسب‌وکار، سرمایه‌گذاری، یا اقامت در یک کشور با ثبات اقتصادی و قوانین مالیاتی شفاف هستند.

آشنایی کامل با قوانین مالیاتی عمان و رعایت دقیق آن‌ها، کلید موفقیت در این کشور است. برای درک عمیق‌تر جزئیات و بهره‌مندی از مشاوره تخصصی در زمینه مهاجرت به عمان و مالیات یا ثبت شرکت در عمان و مالیات، و همچنین بررسی فرصت‌های مشابه در منطقه از جمله خرید خانه در دبی، اقامت دبی و ثبت شرکت در دبی، می‌توانید با متخصصین ما در رزیدنسی۲۴ در تماس باشید. ما آماده‌ایم تا شما را در مسیر انتخاب بهترین فرصت‌ها و انجام تمامی مراحل قانونی همراهی کنیم و به شما در تصمیم‌گیری‌های آگاهانه یاری رسانیم.

سوالات متداول

آیا اتباع خارجی که در عمان کار می‌کنند، علاوه بر سهم بیمه، مالیات بر درآمد شخصی هم پرداخت می‌کنند؟

خیر، در حال حاضر هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی از حقوق و دستمزد برای اتباع خارجی در عمان دریافت نمی‌شود.

برای راه‌اندازی یک شرکت کوچک با مالکیت ایرانی در عمان، نرخ مالیات بر سود چقدر خواهد بود و چه شرایطی دارد؟

اگر شرکت واجد شرایط SME باشد (کارکنان کمتر از ۱۵ نفر، سرمایه ثبت‌شده کمتر از ۵۰,۰۰۰ ریال، درآمد ناخالص کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ ریال عمانی)، نرخ مالیات ۳ درصد خواهد بود، در غیر این صورت نرخ ۱۵ درصد اعمال می‌شود.

مهلت نهایی برای ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در عمان چه زمانی است و در صورت تاخیر چه جریمه‌ای دارد؟

اظهارنامه‌های VAT معمولاً فصلی و ظرف یک ماه پس از پایان هر دوره مالیاتی باید ارسال شوند، تاخیر در ارسال یا پرداخت مشمول جریمه نقدی و سود دیرکرد است.

آیا سرمایه‌گذاری در بازار سهام عمان یا خرید و فروش ملک شامل مالیات بر سود سرمایه می‌شود؟

خیر، برای اشخاص حقیقی، سود حاصل از فروش سهام و املاک در عمان مشمول مالیات بر سود سرمایه نیست، اما برای شرکت‌ها، این سود بخشی از درآمد مشمول مالیات شرکت محسوب می‌شود.

چگونه می‌توان از مشاوره حقوقی و مالیاتی معتبر در عمان برای امور مالیاتی بهره‌مند شد؟

برای دریافت مشاوره حقوقی و مالیاتی معتبر در عمان، توصیه می‌شود با شرکت‌های مشاوره‌ای محلی یا مجموعه رزیدنسی۲۴ که در زمینه امور مهاجرت و سرمایه‌گذاری در منطقه فعال هستند، تماس حاصل نمایید.